eコマースが新しいオンライン消費税法にどのように準拠できるか

ITの範囲がeコマースオペレーションを含む場合は、いくつかの複雑な事態に備えてください。 2018年6月21日にサウスダコタ州対Wayfair Inc.で行われた米国最高裁判所の判決により、オンラインビジネスは現在、45の州およびそれらを収集する地域の州の売上税規則を順守する必要があります。これらのオンラインビジネスのうち、ほとんどの記事で、より多くの事務処理を行い、追加の管理負荷を処理し、それらの州に関連する取引の徴収を管理する方法について議論しています。 しかし、それは まったく 真実ではありません。

残念ながら、 正確な 真実ははるかに悪いです。 まず、これら45の米国の州および準州では、互いに異なるだけでなく、販売されている製品に応じて、異なる売上税率が課されます。 第二に、米国の一部の州でもサービスに消費税が課されるため、影響を受けるのは電子商店だけではありません。 さらに、米国の各州では、製品の種類、購入者の種類、または販売サイクルのどこで取引が行われるかに基づいて、課税が免除されます。

そしてそれは最悪のことでもありません。 私が読んだある推定によると、実際には米国には10, 000を超える独自の課税管轄区域があり、それぞれが売上税率とeコマース活動からの徴収業務の両方に影響を与える可能性があります。 米国議会がこのすべてを何らかの形で簡素化する法律を作成することを決定しない限り、あなたのビジネスは、正しい売上税の請求、適切な免除の維持、適切な事業税申告の提出など、コンプライアンスに対処する方法を見つける必要がありますもちろん、各州および地方に正しい金額の税金を支払います。

これが困難な作業であることを示唆するのは控えめな表現です。 大規模で経験豊富な経理部門、税務弁護士、アナリストが運営するエンタープライズグレードの会計ソフトウェアを使用している大規模な組織の場合、可能です。 それが、Amazon.comとWalmartのサイズの服装が必要とされ、長年にわたってそうしてきたすべての管轄区域で消費税を支払うことができる理由です。

しかし、今日のWebビジネスの大部分は除外されており、そのほとんどは中小規模ビジネス（SMB）フレームワークにうまく適合しています。 これらは、日常業務の一環として、インターネット上でモノやサービスを単に販売する数千の企業です。 彼らにとって、米国最高裁判所の判決に続く売上税遵守の取り扱いはほとんど不可能です。

コンプライアンスヘルプの検索

幸いなことに、助けが必要です。 Amazonを介して販売する場合、小売大手は各取引で請求する売上税を教えてくれます。 しかし、ペンシルベニア州またはワシントン州にいない限り、納税申告書を提出し、自分で支払いを行う必要があります。 これらの州でのみ、Amazonはトランザクションの税金を処理できます。

しかし、Amazonで販売しない場合でも、コンプライアンスのニーズに応じて売り手を支援することに特化した企業の形で、まだ助けがあります。 そのうちの2つ、AvalaraとSovosは、トランザクションごとの売上税計算など、幅広いコンプライアンスのニーズに対応しています。 どちらもクラウドベースのアプリケーションプロバイダーであり、その雑用をビジネスの中心タスクに変えることなく、消費税要件を満たすことができます。

「数百の会計システム用のコネクタのカタログがあります」と、Avalaraのエンジニアリング担当副社長であるMark Janzen氏は述べています。 彼は、これらのコネクタは、会計、電子商取引、およびエンタープライズリソースプランニング（ERP）システムのプラグインとして機能し、売上税プロセスのすべての段階を自動的に処理するように構成できると述べました。

「請求書に触れるたびに、Avalaraに送られ、税金が追加されます」とJanzenは説明しました。 「月末に、何が行われたかを確認し、Avalaraに税金を申告してもらいます。」

消費税の計算

Janzenは、セットアップのプロセスは比較的簡単だと言いました。 一部の電子商取引パッケージ、特に専用の請求および請求ソリューションには、Avalaraのアプリケーションプログラミングインターフェイス（API）に接続するためのコネクタが既に含まれており、一部は完全に統合されています。 Janzen氏は、自分でそれを行うことも特に複雑ではなく、再販業者がインストールを支援すると述べたが、ほとんどのIT部門がそれを自分で処理できるのは十分簡単です。

企業がAvaTax（Avalaraの製品）を取得すると、販売する製品またはサービスの種類とビジネスを行う場所に関する情報を提供する必要があります。 Avalaraに提供される情報には、免税販売（つまり、再販目的で販売されたアイテムなど、売上税が免除されるアイテム）に関する詳細を含める必要があります。 これが完了すると、Avalaraは消費税の計算に必要な情報を入手できます。

「請求書にレートをつけるほど簡単ではない」とヤンゼンは言った。 実際、Janzenは、州および地方の売上税法の特性により、請求書の各明細には異なる税率が設定されている可能性があると述べました。 彼は、郵便番号に依存する場所が管轄区域の境界を越える可能性があるため、買い手がどの課税管轄区域にいるかを正確に把握することは複雑になる可能性があると述べました。

「屋上の正確さに焦点を当てています」とJanzen氏は、アラバラ氏は各住所の正確な緯度と経度を決定して、どの税金を適用すべきかを確認すると付け加えました。 「12, 000を超える管轄区域があります」とヤンゼンは言いました。

コンプライアンスコストの削減

Janzenは、中小企業向けの税務および会計ソフトウェアにAlavaraソフトウェアが組み込まれている可能性があると述べました。 彼は、売上税を支援するBigCommerceやShopifyなどのパッケージを指摘しました。 ただし、BigCommerceにはAvalaraの売上税ソフトウェアが含まれています。 Shopifyを使用すると、税金を自分で申告して支払う必要があります。

あなたがそれをどう見ても、米国最高裁判所の判決はあなたにお金がかかるだろう。 消費税（すでに消費税の支払いに慣れている）に税金の費用を引き渡すことができますが、管理者の負荷は単に最終収益になります。 ある種の売上税ソフトウェアを追加すると、少なくともコンプライアンスのコストが削減されます。